Gehaltsrechner

Wie viel bleibt vom Bruttogehalt nach Abzug der Lohnsteuer und Sozialversicherungsabgaben noch als Nettolohn übrig? Mit einem Gehaltsrechner für 2019 und 2020 sowie 2021 erhalten Sie die schnelle Antwort.


Gehaltsrechner
 


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Das Gehalt von Angestellten im Rahmen der monatlichen Gehaltsabrechnung ist in der Regel fest vorgegeben, während der monatliche Bruttolohn von Arbeitern von den geleisteten Arbeitsstunden pro Monat abhängt und damit Schwankungen unterliegt. Wollen Sie den Bruttolohn auf Basis von Arbeitsstunden und Stundenlohn ermitteln, können Sie diesen Lohnrechner oder Netto-Brutto-Rechner verwenden.



   

Gehaltsberechnungshinweise

Zur Berechnung von Nettogehalt und Lohnsteuer werden unter anderem Informationen zum Bruttogehalt, der Steuerklasse oder der Kirchensteuer sowie über den von den Krankenkassen abhängigen Zusatzbeitrag benötigt. Falls vom Arbeitgeber ein Firmenwagen bzw. Dienstwagen zur Verfügung gestellt wird, so muss auch dieses im Rahmen eines geldwerten Vorteils bei der Gehaltsberechnung berücksichtigt werden. Der geldwerte Vorteil kann zur Vereinfachung nach der sogenannten 1 Prozent Methode berechnet werden. Der Arbeitnehmer darf aber den geldwerten Vorteil auch durch ein ordnungsgemäß geführtes Fahrtenbuch nachweisen, was in vielen Fällen steuerlich günstiger ist.

Bei der Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge werden vom Gehaltsrechner neben den Prozentsätzen auch die unterschiedlichen Beitragsbemessungsgrenzen für die Krankenversicherung und die Rentenversicherung berücksichtigt. Denn nur bis zu diesen Beitragsbemessungsgrenzen erhöhen sich die Beiträge für die gesetzlichen Sozialversicherungen. Nach Überschreiten der Jahresarbeitsentgeltgrenzen (JAEG) besteht für Angestellte grundsätzlich die Möglichkeit, in eine private Krankenversicherung zu wechseln oder sich freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung zu versichern.

Nach Ermittlung des Nettogehalts sowie der Steuer- und Sozialversicherungsabzüge für Arbeitnehmer und Arbeitgeber lassen sich weitere Gehaltsberechnungen durchführen. Mit dem Gehaltsrechner können Gehaltserhöhungen, Gehaltstabellen, die aus dem Gehalt resultierenden Rentenanspüche oder die Arbeitgeberkosten inklusive Umlagen berechnet werden.

Spezielle Regelungen sind unter anderem zu beachten für Beamte, Studenten oder Rentner. Auch für Angestellte auf Basis von so genannten Minijobs oder in der Gleitzone gelten weitere besondere Bestimmungen. Die Berechnungen für 2021 sind vorläufig. Für die Richtigkeit der Gehaltsberechnung kann leider keine Haftung bzw. Gewähr übernommen werden.

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Nettogehaltshöhe

Für die Gehaltsberechnung bzw. zur Berechnung des Nettogehalts sind zahlreiche Einflussfaktoren zu berücksichtigen. So gibt es in Deutschland einen progressiven Steuertarif mit einem Grundfreibetrag, bis zu dem grundsätzlich keine Einkommensteuer anfällt bzw. bis zu dem in den ersten 4 Steuerklassen keine Lohnsteuer einbehalten wird. Der Gehaltsrechner muss für die Berechnung der Lohnsteuer neben der Steuerprogression auch berücksichtigen, ob dieser Grundfreibetrag je nach Steuerklasse einmal, zweimal oder gar nicht berücksichtigt wird. Neben dem Bruttogehalt hat daher auch die gewählte Steuerklasse einen hohen Einfluss auf das Nettogehalt. Beim hier bereitgestellten Gehaltsrechner wird bei den Steuerklassen 4 und 4 für Verheiratete auch das Faktorverfahren berücksichtigt. Wurde ein Faktor beim Finanzamt beantragt, so ist dieser kleiner als 1 ansonsten genau 1.

   

Steuertipp: Lohnsteuererstattung vom Finanzamt

Es gibt zahlreiche Fälle, in denen Angestellten im Rahmen der Gehaltsabrechnung zu viel Lohnsteuer vom Bruttogehalt abgezogen wurde. Dieses kann etwa dann der Fall sein, wenn das Arbeitsverhältnis nicht über das ganze Jahr bestand oder Werbungskosten bei der Gehaltsberechnung nicht in voller Höhe berücksichtigt wurden, weil für die elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale ELStAM (früher Lohnsteuerkarte) kein entsprechender Freibetrag beantragt wurde.

Es besteht in solchen Fällen aber die Möglichkeit, in einer so genannten Antragsveranlagung eine Steuererklärung abzugeben, und sich die zu viel einbehaltene Lohnsteuer vom Finanzamt erstatten zu lassen. Ob eine Lohnsteuererstattung zu erwarten ist, kann unter anderem mit einem Steuerprogramm bzw. einem Steuerrechner herausgefunden werden oder es kann ein Steuerberater mit einer entsprechenden Steuerberechnung beauftragt werden.


   

Berechnungsparameter 2020 und 2019

Steuerjahr 2019
Beitragsbemessungsgrenze KV 54.450 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV Ost 73.800 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV West 80.400 Euro
Grundfreibetrag 9.168 Euro

Steuerjahr 2020
Beitragsbemessungsgrenze KV 56.250 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV Ost 77.400 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV West 82.800 Euro
Grundfreibetrag 9.408 Euro

Bitte achten Sie bei der Gehaltsberechnung auf die Höhe des Zusatzbeitrages, welcher durch die Krankenkassen bestimmt wird und in 2019 im Mittel bei 0,9% und 2020 bei 1,1% liegt. Nachfolgend sind die in den Berechnungen verwendeten Beitragssätze für 2020 dargestellt.

Beitragsjahr
2020  
KV
Krankenversicherung
AN+AG
Gesamt (AN+AG)
AN
Arbeitnehmer
AG
Arbeitgeber
Allgemeiner Beitragssatz
14,60 %7,30 %7,30 %
Ermäßigter Beitragssatz
14,00 %7,00 %7,00 %
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag
1,10 %0,55 %0,55 %
PV
Pflegeversicherung
   
Bundesländer ohne Sachsen
3,05 %1,525 %1,525 %
Bundesland Sachsen
3,05 %2,025 %1,025 %
Zuschl. kinderlos
Kinderlos und 23. Lebensjahr vollendet
 0,25 % 
RV
Rentenversicherung
   
Beitragssatz
18,60 %9,30 %9,30 %
AV
Arbeitslosenversicherung
   
Beitragssatz
2,40 %1,20 %1,20 %


   

Links mit weiteren Berechnungsmöglichkeiten

Als weitere Steuerrechner im Zusammenhang mit Gehaltsberechnungen sei neben folgenden Lohnrechnern bzw. Lohnsteuerrechnern dieser Steuerklassenrechner genannt, mit welchem die günstigste Steuerklasse für Ehegatten ermittelt werden kann. Gehaltsberechnungen können unter folgendem Link auch in Form einer Lohnsteuertabelle ausgegeben werden. Als abschließender Link zum Thema Gehalt sei dieser Teilzeitrechner genannt.





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